Sådan undgår du panik over den italienske indkomstskat som udstationeret og pensionist

Italy, with its rich cultural heritage and stunning landscapes, is a dream destination for many expats and retirees. While it’s essential to understand the tax implications of such a move, it’s equally important to know that Italy offers various schemes to make your tax liabilities manageable, if not advantageous. This guide aims to provide a balanced overview of both.

Personlig indkomstskat

Personlig indkomstskat in Italy is progressive – meaning that it increases as one’s income goes up – affecting diverse income types such as employment, business, self-employment, and real estate. The rates range from 23% to 43%, based on your income levels. Additionally, a regional tax that varies between 1.23% and 3.33% is applied, depending on your region of residence. While these rates might initially seem daunting, Italy offers several tax schemes designed to reduce the tax burden for expats and retirees, which we will explore later.

Yderligere kommunal skat

En anden skat at overveje er Yderligere kommunal skat, determined by your place of residence. It usually ranges from 0.2% to 0.9%. Though it may appear as a minor addition, every bit counts, and it’s worth exploring how to mitigate this through various tax schemes.

Udbytteindtægter

For dem med investeringer, Udbytteindtægter er underlagt en 26% substitutionsskat fra og med skatteåret 2018. Ikke-hjemmehørende modtagere kan dog kvalificere sig til reducerede skattesatser under eksisterende skatteaftaler, hvilket gør Italien til et potentielt gunstigt investeringsmiljø.

Renteindtægter

Renteindtægter beskattes forskelligt afhængigt af deres oprindelse. Statsobligationer har en kildeskat på 12,5%, mens andre værdipapirer og bankkonti er underlagt en endelig kildeskat på 26%. Disse satser er standard, men kan opvejes af forskellige skatteordninger og fradrag.

Kapitalgevinster

Kapitalgevinster are subject to a flat tax rate of 26% since January 1, 2019. However, certain exemptions and schemes can make capital gains tax more manageable for expats and retirees. Most importantly, one’s private principal property can be sold tax-exempt after five years’ residence in that property.

Ejendomsskatter (IMU)

Ejendomsejere bør være opmærksomme på IMU, som er en ejendomsskat, der opkræves på baggrund af ejendommens matrikelværdi (officielle værdi). Den betales i to årlige rater. Selvom ejendomsskatter er en faktor, er de relativt beskedne sammenlignet med andre vestlige lande.

Skat på investeringsindkomst (TARI)

TARI beregnes ud fra affaldsproduktion eller produktivitetskoefficienter og gælder for ejere af ejendomme eller åbne områder. For de fleste husholdninger beløber denne skat sig til et par hundrede euro om året.

Skat på udenlandske ejendomme (IVIE)

For italienske skatteborgere med ejendomme uden for Italien, IVIE gælder. Skattesatsen er 0,76%, men der er fradrag for ejendomsskatter betalt i det fremmede land, hvilket gør denne skat mindre byrdefuld, end den umiddelbart ser ud til.

Afgift på finansielle investeringer

Den Afgift på finansielle investeringer er baseret på værdien af finansielle investeringer, med en skattesats på 0,2% gældende i skatteåret 2023. Der opkræves også et fast gebyr på 34,20 euro pr. bankkonto, som bortfalder, hvis den gennemsnitlige årlige saldo er mindre end 5.000 euro.

Fritagelser og skatteordninger

Italy offers several tax schemes to reduce the tax burden for expats, retirees, and even ultra-wealthy individuals. These include the “regime degli impatriati” for expats, the so-called 7% scheme for retirees, and the EUR 100k flat tax scheme for the ultra-wealthy. Additionally, tax rebates are available for property renovations and business investments. Parents also have the right to monthly payments based on household income and the number of dependents.

Konklusion

Selvom det italienske skattesystem er komplekst, giver det også en række muligheder for skattebesparelser og -fordele. Ved at forstå både dine forpligtelser og de tilgængelige ordninger kan du træffe en informeret beslutning, der giver dig mulighed for at nyde la dolce vita uden økonomisk belastning.