Skat på at købe, bygge, sælge, bo: Den ultimative guide til 6 ejendomsskatter i Italien

Hvor meget koster ejendomsskat i Italien? En guide med dybdegående links til hver skat

Det kan være en kompleks opgave for udstationerede og pensionister at forstå, hvad ejendomsskat er. Expatax' mission er at afmystificere disse skatter og gøre dem mere forståelige for dem, der overvejer at flytte til Italien. Denne guide giver et kort overblik over de forskellige skatter, der er forbundet med at købe, bygge, eje og bo i en ejendom i Italien.. Selvom vi bestræber os på at dække de vigtigste punkter i denne artikel, inviterer vi dig også til at brug vores TAX AI i bunden af artiklen til at stille yderligere spørgsmål eller gå i dybden med flere detaljer.

From purchase taxes to taxes related to renovations, and annual property taxes such as IMU and TARI, our aim is to provide a succinct yet comprehensive guide. We’ll also touch on IVIE, the tax on foreign properties for Italian residents, and highlight some key exemptions. Finally, we’ll discuss what is due (if anything) when you sell your property. Remember, this is a brief overview, and Vi har dybdegående artikler om hver skattetype. som du kan udforske i din fritid.

Bare husk: Selvom mængden af forskellige skatter kan virke afskrækkende, er der ofte reduktioner og måder at minimere disse skatter på. Hvis du gør dit hjemmearbejde ordentligt, vil det helt sikkert hjælpe. Hvis vi må være så direkte: Det kan koste dig dyrt at købe bolig i Italien uden at sætte dig ind i disse skatter.

Den dag du køber: Ejendomsskatter, der skal betales ved køb

In Italy, purchasing a property involves certain taxes. The amount depends on whether the property is a new build (VAT applies), a resale (registration tax), or agricultural (agricultural land tax). Additionally, mortgage and cadastral taxes apply on the legal value of the property. The registration tax is generally 9% (resale) or 4% (primary residence), but differences exist, and it’s essential to check these with a tax expert. [Læs hele guiden om skat på ejendomsoverdragelse her].

Skatter du betaler, når du renoverer og bygger

When renovating or building in Italy, you may be required to pay VAT (22% generally, but 10% on certain renovations). Furthermore, you may be required to pay the urbanisation charge, a municipal tax based on the property’s size, location, and the type of work performed. It’s always advised to consult with a tax expert before undertaking any significant renovations or construction projects. [Læs om anlægsbidrag og urbaniseringsbidrag her]

Ejendomsskatter: IMU (kommunal ejendomsskat)

IMU is an annual property tax applicable to all property types. It is calculated based on the cadastral value, adjusted with coefficients and multipliers. The standard rate is 0.76%, but each municipality has the discretion to adjust this rate between 0.46% and 1.06%. In most cases, you’re IMU exempt on the home where you live. [Læs mere om IMU her]

Afgift på bortskaffelse af affald

TARI is a tax for waste disposal services, based on the property’s size and the number of inhabitants. It’s mandatory for every property liable for waste production, whether residential or commercial. [Mere om TARI her]

IVIE: Skat på ejendomme, du ejer uden for Italien

IVIE gælder, når en person med bopæl i Italien arver eller får foræret en ejendom i Italien eller i udlandet. Skattesatsen (4-8%) varierer afhængigt af forholdet mellem giveren og modtageren. [Vi har skrevet en dybdegående artikel om IVIE her.] Bemærk, at IVIE naturligvis kun skal betales for ejendomme, du ejer uden for Italien, hvis du er en Skattepligtig i ItalienIkke hvis du blot ejer et fritidshus i Italien.

Skat, når du sælger en ejendom i Italien

Capital Gains Tax (CGT) applies to the profit made when selling a property in Italy. This tax is calculated as 26% of the gain made, defined as the difference between the purchase price and the selling price. However, there are several exemptions applicable. For example, if the property was the seller’s primary residence for most of the ownership period, or if the sale occurs after five years of ownership, the capital gain may be exempt from taxation.

Vigtigste skattefritagelser

Der er bemærkelsesværdige undtagelser i de italienske ejendomsskatteregler. For eksempel er primære boliger (undtagen luksusboliger) generelt fritaget for IMU. Købere af den første bolig kan drage fordel af reduceret registreringsafgift (2%), og visse renoveringsarbejder kan tiltrække en reduceret momssats (10%). Du er velkommen til at spørge TAX AI i bunden af artiklen for specifikke fritagelser for visse typer skat.

Kilder

Agenzia delle Entrate om forskellige former for ejendomsskat