Taxe sur l'achat, la construction, la vente et l'habitation : Le guide ultime des 6 taxes foncières en Italie

Quel est le montant de la taxe foncière en Italie ? Un guide avec des liens détaillés pour chaque taxe

Comprendre les tenants et les aboutissants de la taxe foncière peut être une tâche complexe pour les expatriés et les retraités. La mission d'Expatax est de démystifier ces taxes et de les rendre plus compréhensibles pour ceux qui envisagent de s'installer en Italie. Ce guide donne un bref aperçu des différentes taxes liées à l'achat, à la construction, à la possession et à la vie d'une propriété en Italie.. Bien que nous nous efforcions de couvrir les principaux points dans cet article, nous vous invitons également à utilisez notre TAX AI au bas de l'article pour poser d'autres questions ou approfondir les détails.

From purchase taxes to taxes related to renovations, and annual property taxes such as IMU and TARI, our aim is to provide a succinct yet comprehensive guide. We’ll also touch on IVIE, the tax on foreign properties for Italian residents, and highlight some key exemptions. Finally, we’ll discuss what is due (if anything) when you sell your property. Remember, this is a brief overview, and nous avons des articles détaillés sur chaque type d'impôt à explorer à votre guise.

Gardez à l'esprit que si la quantité de taxes différentes peut être décourageante, il existe souvent des réductions et des moyens de minimiser ces taxes. Il est certain que le fait de bien se renseigner vous aidera. Si nous pouvons nous permettre d'être directs : acheter une propriété en Italie sans se familiariser avec ces taxes peut vous coûter cher.

Le jour de l'achat : Taxes foncières dues lors de l'achat

In Italy, purchasing a property involves certain taxes. The amount depends on whether the property is a new build (VAT applies), a resale (registration tax), or agricultural (agricultural land tax). Additionally, mortgage and cadastral taxes apply on the legal value of the property. The registration tax is generally 9% (resale) or 4% (primary residence), but differences exist, and it’s essential to check these with a tax expert. [Lire le guide complet sur les droits de mutation ici].

Les taxes que vous payez lorsque vous rénovez et construisez

When renovating or building in Italy, you may be required to pay VAT (22% generally, but 10% on certain renovations). Furthermore, you may be required to pay the urbanisation charge, a municipal tax based on the property’s size, location, and the type of work performed. It’s always advised to consult with a tax expert before undertaking any significant renovations or construction projects. [Pour en savoir plus sur la contribution à la construction et les taxes d'urbanisation, cliquez ici]

Impôts sur la propriété : IMU (impôt foncier municipal)

IMU is an annual property tax applicable to all property types. It is calculated based on the cadastral value, adjusted with coefficients and multipliers. The standard rate is 0.76%, but each municipality has the discretion to adjust this rate between 0.46% and 1.06%. In most cases, you’re IMU exempt on the home where you live. [Pour en savoir plus sur l'UMI, cliquez ici]

La taxe sur l'élimination des déchets

TARI is a tax for waste disposal services, based on the property’s size and the number of inhabitants. It’s mandatory for every property liable for waste production, whether residential or commercial. [Plus d'informations sur TARI ici]

IVIE : Impôt sur les biens immobiliers détenus hors d'Italie

L'IVIE s'applique lorsqu'un résident italien hérite ou reçoit en donation un bien situé en Italie ou à l'étranger. Le taux d'imposition (4-8%) varie en fonction de la relation entre le donateur et le bénéficiaire. [Nous avons rédigé une étude approfondie sur l'IVIE ici.] Notez qu'évidemment, l'IVIE n'est dû que pour les biens que vous possédez en dehors de l'Italie si vous êtes un Résident fiscal italienmais pas si vous ne possédez qu'une résidence secondaire en Italie.

Impôts en cas de vente d'un bien immobilier en Italie

Capital Gains Tax (CGT) applies to the profit made when selling a property in Italy. This tax is calculated as 26% of the gain made, defined as the difference between the purchase price and the selling price. However, there are several exemptions applicable. For example, if the property was the seller’s primary residence for most of the ownership period, or if the sale occurs after five years of ownership, the capital gain may be exempt from taxation.

Principales exonérations fiscales

Il existe des exemptions notables dans la réglementation italienne relative à l'impôt foncier. Par exemple, les résidences principales (à l'exception des maisons de luxe) sont généralement exemptées de l'IMU. Les acheteurs d'un premier logement peuvent bénéficier d'une taxe d'enregistrement réduite (2%), et certains travaux de rénovation peuvent bénéficier d'un taux de TVA réduit (10%). N'hésitez pas à demander TAX AI au bas de l'article pour les exonérations spécifiques à certains types de taxes.

Sources d'information

Agenzia delle Entrate sur les différents types d'impôts fonciers