Tasse su acquisto, costruzione, vendita, abitazione: La guida definitiva sulle 6 tasse di proprietà in Italia

Quanto costa la tassa di proprietà in Italia? Una guida con link di approfondimento per ogni imposta

Comprendere i dettagli delle imposte sugli immobili può essere un compito complesso per gli espatriati e i pensionati. La missione di Expatax è quella di demistificare queste imposte, rendendole più comprensibili per chi sta pensando di trasferirsi in Italia. Questa guida fornisce una breve panoramica delle varie imposte associate all'acquisto, alla costruzione, alla proprietà e all'abitazione di un immobile in Italia.. Pur sforzandoci di trattare i punti principali in questo articolo, vi invitiamo anche a utilizzare il nostro TAX AI in fondo all'articolo per porre ulteriori domande o approfondire i dettagli.

From purchase taxes to taxes related to renovations, and annual property taxes such as IMU and TARI, our aim is to provide a succinct yet comprehensive guide. We’ll also touch on IVIE, the tax on foreign properties for Italian residents, and highlight some key exemptions. Finally, we’ll discuss what is due (if anything) when you sell your property. Remember, this is a brief overview, and abbiamo articoli di approfondimento su ogni tipo di imposta da esplorare a vostro piacimento.

Tenete presente che, anche se la quantità di tasse può essere sconcertante, spesso esistono riduzioni e modi per ridurle al minimo. Fare bene i compiti a casa è sicuramente d'aiuto. Se possiamo essere così diretti: acquistare un immobile in Italia senza conoscere queste tasse può costarvi caro.

Il giorno dell'acquisto: Le imposte sulla proprietà dovute al momento dell'acquisto

In Italy, purchasing a property involves certain taxes. The amount depends on whether the property is a new build (VAT applies), a resale (registration tax), or agricultural (agricultural land tax). Additionally, mortgage and cadastral taxes apply on the legal value of the property. The registration tax is generally 9% (resale) or 4% (primary residence), but differences exist, and it’s essential to check these with a tax expert. [Leggi qui la guida completa sulle imposte sui trasferimenti di proprietà].

Le tasse da pagare quando si ristruttura e si costruisce

When renovating or building in Italy, you may be required to pay VAT (22% generally, but 10% on certain renovations). Furthermore, you may be required to pay the urbanisation charge, a municipal tax based on the property’s size, location, and the type of work performed. It’s always advised to consult with a tax expert before undertaking any significant renovations or construction projects. [Leggi qui il contributo di costruzione e gli oneri di urbanizzazione]

Imposte sulla proprietà: IMU (Imposta Municipale Propria)

IMU is an annual property tax applicable to all property types. It is calculated based on the cadastral value, adjusted with coefficients and multipliers. The standard rate is 0.76%, but each municipality has the discretion to adjust this rate between 0.46% and 1.06%. In most cases, you’re IMU exempt on the home where you live. [Per saperne di più sull'IMU, cliccare qui]

La tassa sullo smaltimento dei rifiuti

TARI is a tax for waste disposal services, based on the property’s size and the number of inhabitants. It’s mandatory for every property liable for waste production, whether residential or commercial. [Per saperne di più sulla TARI]

IVIE: Imposta sugli immobili posseduti all'estero

L'IVIE si applica quando un residente italiano eredita o riceve in dono un immobile situato in Italia o all'estero. L'aliquota d'imposta (4-8%) varia a seconda del rapporto tra il donatore e il beneficiario. [Abbiamo scritto un approfondimento su IVIE qui] Si noti che, ovviamente, l'IVIE è dovuta solo per gli immobili posseduti al di fuori dell'Italia se si è un Residente fiscale in Italianon se si possiede semplicemente una seconda casa in Italia.

Le tasse quando si vende un immobile in Italia

Capital Gains Tax (CGT) applies to the profit made when selling a property in Italy. This tax is calculated as 26% of the gain made, defined as the difference between the purchase price and the selling price. However, there are several exemptions applicable. For example, if the property was the seller’s primary residence for most of the ownership period, or if the sale occurs after five years of ownership, the capital gain may be exempt from taxation.

Principali esenzioni fiscali

La normativa italiana in materia di imposte sugli immobili prevede alcune esenzioni. Ad esempio, le abitazioni primarie (escluse quelle di lusso) sono generalmente esenti dall'IMU. Gli acquirenti di prima casa possono beneficiare di un'imposta di registro ridotta (2%) e alcuni lavori di ristrutturazione possono beneficiare di un'aliquota IVA ridotta (10%). Siete invitati a chiedere TAX AI in fondo all'articolo per le esenzioni specifiche di alcuni tipi di imposte.

Fonti

Agenzia delle Entrate sui vari tipi di imposta sugli immobili