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Quanto costa la tassa di proprietà in Italia? Una guida con link di approfondimento per ogni imposta
Comprendere i dettagli delle imposte sugli immobili può essere un compito complesso per gli espatriati e i pensionati. La missione di Expatax è quella di demistificare queste imposte, rendendole più comprensibili per chi sta pensando di trasferirsi in Italia. Questa guida fornisce una breve panoramica delle varie imposte associate all'acquisto, alla costruzione, alla proprietà e all'abitazione di un immobile in Italia.. Pur sforzandoci di trattare i punti principali in questo articolo, vi invitiamo anche a utilizzare il nostro TAX AI in fondo all'articolo per porre ulteriori domande o approfondire i dettagli.
Dalle imposte sull'acquisto a quelle sulle ristrutturazioni, passando per le imposte annuali sugli immobili come IMU e TARI, il nostro obiettivo è quello di fornire una guida sintetica ma completa. Parleremo anche dell'IVIE, l'imposta sugli immobili all'estero per i residenti in Italia, evidenziando alcune esenzioni fondamentali. Infine, parleremo di ciò che è dovuto (eventualmente) in caso di vendita dell'immobile. Ricordiamo che questa è una breve panoramica e che abbiamo articoli di approfondimento su ogni tipo di imposta da esplorare a vostro piacimento.
Tenete presente che, anche se la quantità di tasse può essere sconcertante, spesso esistono riduzioni e modi per ridurle al minimo. Fare bene i compiti a casa è sicuramente d'aiuto. Se possiamo essere così diretti: acquistare un immobile in Italia senza conoscere queste tasse può costarvi caro.
Il giorno dell'acquisto: Le imposte sulla proprietà dovute al momento dell'acquisto
In Italia, l'acquisto di un immobile comporta alcune imposte. L'importo dipende dal fatto che l'immobile sia di nuova costruzione (si applica l'IVA), di rivendita (imposta di registro) o agricolo (imposta sui terreni agricoli). Inoltre, sul valore legale dell'immobile si applicano le imposte ipotecarie e catastali. L'imposta di registro è generalmente pari a 9% (rivendita) o 4% (residenza primaria), ma esistono differenze che è essenziale verificare con un esperto fiscale. [Leggi qui la guida completa sulle imposte sui trasferimenti di proprietà].
Le tasse da pagare quando si ristruttura e si costruisce
Quando si ristruttura o si costruisce in Italia, può essere richiesto il pagamento dell'IVA (22% in generale, ma 10% su alcune ristrutturazioni). Inoltre, potrebbe essere richiesto il pagamento degli oneri di urbanizzazione, un'imposta comunale basata sulle dimensioni dell'immobile, sulla sua ubicazione e sul tipo di lavori eseguiti. Si consiglia sempre di consultare un esperto fiscale prima di intraprendere ristrutturazioni o progetti di costruzione significativi. [Leggi qui il contributo di costruzione e gli oneri di urbanizzazione]
Imposte sulla proprietà: IMU (Imposta Municipale Propria)
L'IMU è un'imposta patrimoniale annuale applicabile a tutti i tipi di immobili. È calcolata sulla base del valore catastale, corretto con coefficienti e moltiplicatori. L'aliquota standard è pari a 0,76%, ma ogni Comune ha la facoltà di regolare tale aliquota tra 0,46% e 1,06%. Nella maggior parte dei casi, si è esenti da IMU per la casa in cui si vive. [Per saperne di più sull'IMU, cliccare qui]
La tassa sullo smaltimento dei rifiuti
La TARI è una tassa per il servizio di smaltimento dei rifiuti, basata sulle dimensioni dell'immobile e sul numero di abitanti. È obbligatoria per ogni immobile soggetto alla produzione di rifiuti, sia esso residenziale o commerciale. [Per saperne di più sulla TARI]
IVIE: Imposta sugli immobili posseduti all'estero
L'IVIE si applica quando un residente italiano eredita o riceve in dono un immobile situato in Italia o all'estero. L'aliquota d'imposta (4-8%) varia a seconda del rapporto tra il donatore e il beneficiario. [Abbiamo scritto un approfondimento su IVIE qui] Si noti che, ovviamente, l'IVIE è dovuta solo per gli immobili posseduti al di fuori dell'Italia se si è un Residente fiscale in Italianon se si possiede semplicemente una seconda casa in Italia.
Le tasse quando si vende un immobile in Italia
L'imposta sulle plusvalenze (CGT) si applica al profitto ottenuto dalla vendita di un immobile in Italia. Questa imposta è calcolata come 26% della plusvalenza realizzata, definita come la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita. Tuttavia, esistono diverse esenzioni applicabili. Ad esempio, se l'immobile è stato la residenza principale del venditore per la maggior parte del periodo di proprietà, o se la vendita avviene dopo cinque anni di proprietà, la plusvalenza può essere esente da tassazione.
Principali esenzioni fiscali
La normativa italiana in materia di imposte sugli immobili prevede alcune esenzioni. Ad esempio, le abitazioni primarie (escluse quelle di lusso) sono generalmente esenti dall'IMU. Gli acquirenti di prima casa possono beneficiare di un'imposta di registro ridotta (2%) e alcuni lavori di ristrutturazione possono beneficiare di un'aliquota IVA ridotta (10%). Siete invitati a chiedere TAX AI in fondo all'articolo per le esenzioni specifiche di alcuni tipi di imposte.
Fonti
Agenzia delle Entrate sui vari tipi di imposta sugli immobili
